공제 요건
| 요건 | 내용 |
|---|---|
| 대상 | 무주택 세대의 세대주. 2025년부터는 무주택 세대주의 배우자도 포함 |
| 소득 | 총급여 7,000만원 이하 근로자 |
| 한도 | 연 납입액 300만원까지 (2024년 귀속부터 240만원에서 상향) |
| 공제율 | 납입액의 40% → 최대 120만원 소득공제 |
| 서류 | 통장을 만든 은행에 무주택확인서 제출 |
이 글은 일반적인 세금 정보와 계산 원리에 대한 안내이며 세무 조언이 아닙니다. 공제 요건과 금액은 해마다 바뀌고 개인 상황에 따라 달라집니다. 실제 적용 여부와 금액은 국세청 홈택스(연말정산 미리보기·간소화 서비스), 국세상담센터(126), 회사 연말정산 담당자에게 확인하세요. 앱의 결과도 주요 공제만 반영한 추정치이며 법적 효력이 없습니다.
0원이 되는 흔한 이유
- 세대원이다 — 부모님 집에 주소를 두고 있는 사회초년생은 대부분 세대원이라 대상이 아닙니다(배우자 예외 제외).
- 무주택확인서를 은행에 내지 않았다 — 납입 내역이 있어도 확인서가 없으면 간소화 자료에 공제 대상으로 잡히지 않을 수 있습니다.
- 총급여가 7,000만원을 넘었다 — 성과급으로 한 해만 넘어도 그해는 공제가 없습니다.
- 세대원 중 누군가 집이 있다 — 세대 전원이 무주택이어야 합니다.
- 회사 제출 서류에서 빠졌다 — 간소화 PDF에 청약 항목이 있는지 확인하세요.
공제를 받은 뒤 일정 기간 안에 해지하면 공제받은 세금이 추징될 수 있습니다. 해지 계획이 있다면 은행에 먼저 확인하세요.
얼마나 넣어야 할까
총급여 4,000만원, 다른 공제 없이 청약 납입액만 바꿔 앱에 넣은 결과입니다.
| 연 납입액 | 소득공제 | 예상 환급(지방세 포함) |
|---|---|---|
| 120만원 (월 10만) | 48만원 | 약 7.9만원 |
| 240만원 (월 20만) | 96만원 | 약 15.8만원 |
| 300만원 (월 25만) | 120만원 | 약 19.8만원 |
환급액은 세율 구간에 따라 달라집니다. 청약 당첨에 필요한 인정 금액과 세금 공제 한도는 별개 기준이므로, 납입액은 청약 계획을 먼저 보고 정하세요.
앱에서 청약 공제 확인
1
무주택 세대주 체크와 납입액
기본 정보의 "무주택 세대주"를 체크하고 "주택청약 납입액"에 연간 납입액을 만원 단위로 넣습니다. 체크를 끄거나 총급여가 7,000만원을 넘으면 앱도 0원으로 계산합니다. 무주택 세대주의 배우자로 공제받는 경우에도 요건을 충족한다면 체크한 상태로 계산해 보세요.
2
내역의 주택청약 소득공제 줄 확인
결과 내역의 "주택청약 소득공제"에 금액이 찍히는지 봅니다. 예시 화면은 총급여 5,000만원, 납입액 200만원일 때 80만원 공제, 예상 환급 +132,000원입니다.
자주 묻는 질문
무주택확인서는 매년 내야 하나요?
은행마다 안내가 다를 수 있으니 통장을 만든 은행에 확인하세요. 인터넷뱅킹으로 제출할 수 있는 곳이 많습니다.
월 납입액을 늘리면 무조건 이득인가요?
공제는 연 300만원까지만 인정됩니다. 그 이상 넣은 금액은 세금 공제와 관계없습니다.
참고: 일간NTN, 주택청약 소득공제 납입한도 300만원 상향 · 일간NTN, 주택청약 소득공제 무주택 배우자 포함
연말정산 계산기 - 환급 미리계산
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