카드 공제는 25%부터,
남은 석 달 무엇으로 결제할까

규칙: 25%를 넘긴 부분만

• 카드·현금영수증 사용액 중 총급여의 25%를 넘는 금액만 공제 대상입니다.
• 공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%입니다. 전통시장·대중교통 등은 별도 공제율이 있습니다.
• 25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 채운 것으로 계산합니다. 그래서 문턱까지는 신용카드, 넘긴 뒤에는 체크카드가 유리하다는 말이 나옵니다.
• 기본 공제한도는 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 250만원입니다(2025년 귀속 기준).
• 자동차 구입, 보험료·공과금, 대학 등록금, 상품권 등은 공제 대상 사용액에서 빠집니다.

같은 1,600만원, 결제 수단만 바꿔 보면

총급여 4,000만원(25% = 1,000만원), 한 해 사용액 1,600만원을 앱에 넣은 결과입니다.

문턱을 신용카드로 채우든 체크카드로 채우든 결과가 같습니다. 그러니 문턱까지는 혜택(할인·적립)이 좋은 카드를 쓰고, 넘긴 뒤 사용분을 체크카드·현금영수증으로 옮기는 것이 핵심입니다.

10월에 할 일

1. 1~9월 사용액을 카드사 앱이나 홈택스에서 확인합니다. 홈택스 미리보기가 열리면 1~9월 사용액이 자동으로 들어옵니다.
2. 한 해 사용 예상액 = 1~9월 사용액 + 남은 석 달 예상액. 이 값이 총급여 25%를 넘는지 봅니다.
3. 이미 넘었다면 남은 석 달은 체크카드·현금영수증 비중을 늘립니다.
4. 연말까지도 25%에 못 미칠 것 같다면 카드 공제는 기대하지 말고, 혜택 좋은 신용카드를 그대로 쓰는 편이 낫습니다. 공제를 받으려고 소비를 늘리면 공제보다 지출이 훨씬 큽니다.
5. 맞벌이라면 카드 사용은 각자 명의로 집계되므로, 총급여가 낮아 문턱이 낮은 쪽으로 사용을 모으는 것을 검토할 수 있습니다.

앱으로 남은 석 달 계산

1

예상 연간 사용액 나눠 넣기

"카드·현금 사용액"에 신용카드와 체크·현금영수증 예상 연간 합계를 만원 단위로 넣습니다. 전통시장·대중교통·도서공연 등 별도 공제율 항목은 앱에 칸이 없으므로 체크카드 쪽에 넣거나 빼고 보수적으로 봅니다.

2

구성을 바꿔 저장하고 비교

"신용 위주", "체크 전환"처럼 이름을 붙여 저장한 뒤 기록 탭에서 환급액 차이를 봅니다. 차이가 몇 만원 수준이면 카드 혜택이 더 클 수도 있습니다.

자주 묻는 질문

참고: 정책브리핑, 2025년 귀속 연말정산 미리보기 서비스 개통 · 국세청 홈택스

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